연금저축과 개인형 IRP중에 고민하시는 분들이 많으실텐데요. 그래서 오늘은 연금저축과 개인형 IRP가 각각 어떤 면에서 유리한지 비교 후 가장 좋은 절세방법을 알아보려합니다. 연말정산 세액공제도 받으면서 자산운용에 유리한 최적 납입액을 정리해놓았으니 꼭 확인하시기 바랍니다.
- 연말정산 세액공제 한도 차이
- 중도인출 여부
- 운용상품 차이
잠깐! 대체 IRP계좌가 뭐길래 이렇게 난리일까요? 연금저축계좌가 있어도 IRP계좌가 없으면 연말정산 절세혜택을 최대로 받을 수 없습니다. 최적납입 비율을 맞추시려면 IRP계좌에 꼭 가입하시기 바랍니다.
🚨 회사의 퇴직연금이 DC형 또는 IRP형이라면? 2022년 7월부터 도입되는 퇴직연금 디폴트 옵션 놓치시면 안됩니다 🔽
연말정산 세액공제 한도 차이
퇴직 후 안정적인 노후보장을 위한 상품인 연금저축과 개인형 IRP는 연간 1,800만원 한도로 통합관리됩니다.
| 구분 | 총 급여 5500만원 미만 | 총 급여 5500만원 이상 |
| 납입한도 | 연금저축, IRP 합산 1800만원까지 납입가능 | |
| 공제한도 | 세액공제 합산 최대 900만원까지 공제 가능 상품 단독 - 연금저축 (600만원), IRP (900만원) |
|
| 세액공제용 (최대 환급금) |
16.5% (최대 148.5만원 환급) |
13.2% (최대 118.8만원 환급) |
🚨 두 상품 모두 과세이연 적용, 단 중도 해지시 16.5% 기타소득세 세금 부과
※과세이연 - 연금 수령(만 55세 이상)까지는 세금을 납부하지 않고 연금으로 수령 시 연금소득세 (3.3~3.5%) 납입.
👉 상품 단독 공제한도 - 연금저축 (최대 600만원까지) 개인형 IRP (최대 900만원까지)
👉 세액공제 많이 받는 목적 - IRP가입이 유리 (최대 900만원)
중도인출 여부
연금저축의 경우 불입한 돈은 언제든 중도인출이 가능합니다. 하지만 IRP계좌의 경우 세법상 부득이한 경우*에만 중도인출이 가능하며 이 경우 저율의 연금소득세를 적용 받게됩니다.
이 경우, 해외펀드 투자시 매매차익과 배당금에 대한 소득세(15.4%)가 과세되지 않고 연금수령 시 연금소득세만 납부하면 되는 연금저축이 자산운용에 더 유리할 수 있습니다.
👉 연금저축의 경우 언제든 중도인출이 가능하므로 자산운용 목적이 크다면 IRP 보다는 연금저축에 투자
👉 IRP계좌는 세법상의 부득이한 이유가 아니라면 인출을 위해서 상품전체 해지해야함
| ※ 세법상 부득이한 사유 ※ ☑ 천재지변 ☑ 가입자의 사망 또는 해외이주 ☑ 가입자 또는 그 부양가족이 질병/부상에 따라 3개월이상의 요양이 필요한 경우 (200만원 + 의료비와 간병인 비용 + 가입자 본인의 휴직 또는 휴업월수 X 150만원의 금액에 한정하여 연금소득세 적용) ☑ 가입자가 파산의 선고 또는 개인회생절차개시 결정을 받은 경우 ☑ 연금계좌취급자의 영업정지, 영업 인/허가의 취고, 해산결의 또는 파산선고 |
운용상품 차이
연금저축과 개인형 IRP는 파생형 ETF(인버스, 레버리지 등)의 거래는 불가능합니다.
| 구분 | 연금저축 | IRP (개인형 퇴직 연금) |
| 근거 | 자본 시장법 | 근로자 퇴직 급여법 |
| 가입대상 | 누구나 가입가능 | 소득이 있는자, 퇴직자 (퇴직 후에도 IRP 계좌 운용가능) |
| 위험자산 투자한도 |
제한 없음 | 70%제한 (30%는 안정자산으로 유지) |
| 매수가능 상품 | 현금, 연금펀드, ETF | 예금/ RP/ ELB/ 채권(국고채, 회사채)/ 펀드/ ETF/ ELS/ 리츠 등 |
| 연말정산혜택 | 현금으로 두어도 세액공제 | 상품 매수 시 세액공제 |
두 자산을 모두 투자하신다면 최대 공제액 900만원에 맞춰 투자 비율을 조정하시면 됩니다.
👉 연말정산 환급, 중도인출가능, 주식형 상품 중심 운용을 원한다면 (연금저축-600만원, IRP-300만원)
👉 안정적 투자성향, 원금보장을 원한다면 (IRP-600만원, 연금저축 300만원)
연금저축 600만원, IRP 300만원으로 자금을 운용하면 연말정산 시 세액공제를 최대로 받을 수 있고, 연금저축 600만원에 대해서는 주식형 상품 중심으로 운용이 가능, 중도인출도 가능하므로 최적의 납입형태라고 볼 수 있습니다.
>>>잠깐, 연금저축으로 투자 시 애플페이 관련주도 놓치지마세요❗
2월 3일 금융감독위원회는 애플페이 국내도입을 확정하는 법안을 발표했습니다. 현대카드 애플페이의 독점을 공고히하자 애플페이 관련주와 애플카드에 연관된 회사들의 주식이 급등했습니다.
위험자산 제한이 걸려있는 IRP계좌와 달리 연금저축은 자유롭게 투자가 가능합니다. 공격적인 투자자들은 이미 애플페이 관련주에 투자하고 계실텐데요. 현대카드 애플페이와 관련된 00주식회사의 경우 발표 당일 +29%의 수익을 내어 많은 사람들을 놀라게 했습니다. 놓치지 마시고 애플페이 관련 혜택주, 수혜주 미리 확인하시기 바랍니다.
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