오늘은 간이과세자 부가가치세 간편시고 방법을 정리해보았습니다. 국세청 홈택스에서 혼자서 신고하실 수 있도록 자세하게 정리해두었으니 아래글 참고하시어 부가가치세 간편신고 하시기 바랍니다.
*면제대상이라도 부가가치세 신고는 반드시 하셔야합니다.
🔺 (2022년 확정) 간이과세자 부가가치세 신고 작성 요령 🔺
목차
1. [국세청 홈택스] 간이 과세자 부가가치세 신고 방법
2. 간이과세자 부가가치세 간편신고 작성 방법
[국세청 홈택스] 간이과세자 부가가치세 신고 방법
1️⃣ 국세청 홈택스 접속 하기
2️⃣ [신고/납부] 탭 간이과세자 정기신고(확정/예정) 클릭
3️⃣ 사업자 정보 확인
신고구분 신고대상기간 확인 후 사업자등록번호 [확인] 클릭하시면 하단의 사업자 세부사항이 자동으로 불러와집니다.
세부사항이 맞는지 확인 하시고 [저장 후 다음 이동] 탭을 클릭합니다.
4️⃣ 업종 선택
업종선택은 두가지 일 수 있으니 해당되는 업종을 모두 선택하시면됩니다. 또는 자동으로 선택되어 있으실 수도 있습니다.
이때, 단일업종 선택 시 팝업창에 '단일업종을 선택하셨습니다. 간편신고를 하시겠습니까?'라는 창이 뜨며 간편신고서 작성창으로 이동하게 됩니다.
간이과세자 부가가치세 간편신고서 작성 방법
간이과세자 부가가치세 간편신고서는 위와 같이 상/하반기 매출액을 작성해야합니다.
매출액 작성 전 먼저 하단에 매입/경감 공제세액 표를 먼저 채워줄텐데요.
1. 신용카드 매출전표등 발행금액 집계표 2. 신용카드 매출전표 등 수령명세서 3. 매입처별 세금계산서 합계표 순서대로 [작성하기] 탭을 눌러서 금액을 입력해주겠습니다.
1️⃣ 신용카드 매출전표 등 발행금액 집계표 [작성하기]
신용카드 매출전표 등 발행금액 집계표 작성하기 버튼을 누르면 위의 창이 뜨는데요.
하단에 있는 신용/직불/기명식선불 카드 매출총액 [발행내역 조회] 버튼을 눌르고 결제년도 조회로 매출자료를 조회합니다.
마찬가지로 현금영수증 매출총액 [조회하기]를 눌러 금액을 조회합니다.
그리고 조회한 금액들은 각각 신용/직불/기명식 선불카드, 현금영수증 탭에 입력합니다.
2️⃣ 매입처별 세금계산서 합계표 [작성하기]
우측상단에 전자세금계산서 불러오기를 클릭하면 자동으로 자료가 불러와집니다.
* 만약 종이 세금계산서 수령 시 하단에 '종이세금 계산서 등 매입처별 명세작성' 탭에서 입력내용 추가하고 기입된 내용에 이상이 없다면 하단에 [입력완료]를 누르시고 다음단계로 이동합니다.
3️⃣ 신용카드 매출전표 등 수령명세서 [작성하기]
세번째로, 사업용 신용카드 매입분을 입력하겠습니다.
작성하기 버튼을 클릭하시면 하단에 사업용 신용카드 [조회하기] 탭이 있습니다. 이 버튼을 클릭하면 팝업창이 뜨는데요.
조회년도 선택 후 공제대상금액 확인 후 입력완료를 클릭해줍니다.
*만일 사업용 신용카드가 아닌 개인카드로 매입할 경우 하단 [가맹점 정보]에 카드회원번호, 사업자번호, 거래건수, 공급가액을 입력 후 내용추가 버튼을 누르면 "그밖의 신용카드"란에 자동으로 금액이 채워집니다.
4️⃣ 매출액 작성 (상/하반기 분배)
이렇게 매입/경감 공제세액을 채워주고나서 간편신고서 상단의 매출액을 작성해줍니다.
※ 상/하반기 배분하여 작성하는 이유
| * 상반기 공제분 - 매입세액 X 업종별부가가치율 * 하반기 공제분 - 매입금액(공급대가) X 0.5% |
5️⃣ 신용카드 매출전표 등 발행세액 공제 입력
신용카드, 현금영수증 등으로 매출 시 업종에 따라 일정금액을 납부세액에서 공제받을 수 있는데요.
신용카드 매출전표 등 발행세액 공제 탭에서 매출금액을 상/하반기로 구분하여 입력하면 공급대가에 1.3%(음식점 및 숙박업은 2.6%)을 곱한 금액이 자동으로 공제세액으로 채워집니다.
6️⃣ 최종 납부세액 확인 후 신고서 제출
자료가 정확하게 입력되었는지 확인 후 완료버튼을 누르면 요약된 신고내용이 보입니다.
금액 최종 확인 후 [신고서 제출]을 누르면 부가가치세 신고 접수증 출력 또는 가상계좌를 확인할 수 있는 팝업창이 뜨는데요.
하단부 [접수 상세내용 확인하기]에 체크하신 뒤 '상세내역 확인 후 신고자 본인이 직접 확인했습니다' 클릭 후 [닫기]
이후 [신고내역조회 탭]에서 접수증 및 신고 납부서 확인이 가능합니다.
(참고자료: 국세청 자료)
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